✪ 风险分析报告 ✪
浅谈商业银行小企业贷款风险分析
据不完全统计，在全国工业企业法人中，小企业占总数的近95％：小企业的最终产品和服务的价值占全国国内生产总值的近50％，并提供了70％左右的城镇就业机会。然而，一方面，小企业的发展面临融资难问题，急需商业银行的信贷支持；另一方面，商业银行因小企业存在高风险而对小企业施。目前，各银行业金融机构积极推动小企业贷款工作，取得阶段性进展，但与小企业的融资需求相比，小企业贷款仍存在较大差距。主要表现在：一是银行业金融机构小企业贷款占各项贷款余额的比重还不到15％：二是小企业贷款需求满足率还比较低，小企业贷款难问题仍然存在。
一、商业银行小企业贷款风险源分析
商业银行小企业贷款风险是指小企业在贷款期满时没有全部还清银行贷款的违约行为发生的可能性。下面，我们从小企业和商业银行两方面来分析风险产生的原因。
(一)小企业方面
1、内因的限制。内因即由小企业内部的特点所决定的商业银行对小企业提供的贷款不能得到及时、足额偿还的风险。一是小企业规模小，造成其市场竞争力差，市场影响力小，抗风险能力弱，经营风险过高导致小企业的发展前景不确定性增强。与此相应的是银行贷款回收不确定性增强，贷款风险增大。二是小企业资本充足率低，资本金少。固定资产规模小，存货和应收账款的比重高，可提供给银行的贷款担保物有效性不足，使得商业银行小企业贷款风险一旦发生，便
✪ 风险分析报告 ✪
投资风险报告是一份重要的文书，记录了投资者在做出投资决策时所面临的各种风险。随着投资市场的不断发展，各种投资渠道和产品层出不穷，投资者需要注意的风险也越来越多样化和复杂化。本文将就如何撰写一份全面的投资风险报告进行阐述。一、 简介和背景
在写投资风险报告时，首先应该简要介绍投资者的身份和投资背景。包括投资者的姓名、职业、收入水平等，以及投资的资产总额、投资目的、期限和收益预期等。这些信息可以帮助读者更好地理解投资风险报告的内容和意义。
二、 投资目标和风险承受能力
在投资风险报告中，需要清晰地阐述投资者的投资目标和风险承受能力。投资目标可以分为长期和短期目标，例如实现财务自由、婚姻用房等。风险承受能力包括投资者所能接受的风险程度、风险偏好、财务状况和家庭状况等最重要的因素。这些信息可以帮助投资者理解他们所承担的投资风险。
三、 投资风险的分类
在投资风险报告中，需要详细介绍各种风险类型：市场风险、信用风险、操作风险、金融风险和政治风险。此外，还应该详细阐述不同类型投资风险的特点、影响因素和应对方法等。例如，市场风险指投资产品价格波动带来的收益不确定性；操作风险指投资者自身的操作失误，导致亏损等。各种风险在投资过程中十分常见，投资者需要了解并掌握应对方法，以做出正确的决策。
四、 投资组合的构成和风险分析
在投资风险报告中，需要介绍投资组合的构成情况。包括投资品种、投资比重、总资产配置比例等。在这部分中，应当说明每种投资品种的特点和风险情况，以及不同投资品种的相关性等。此外还应当进行风险分析，即根据不同投资品种的风险水平，制定风险控制方案。这样有助于投资者在投资组合中实现风险和收益的合理平衡。
五、 风险控制和风险预警
在投资风险报告中，需要列举一些案例和调研数据，说明不同客户组合、不同时间阶段的风险控制实践。应该强调风险控制的重的性和方法，以及任何投资风险的预警机制和应对方案。同时，报告也应对某些形势下某些投资实践的潜在风险进行预警，以便投资者足够重视。
六、 资产管理和服务流程
在投资风险报告中，还需要详细介绍资产管理和服务流程。涉及到投资者信息收集、交易单据保管、投资决策、投后管理、服务质量等方面。这样能够帮助投资者更好地了解投资服务和资产管理，从而减小不必要的风险。
七、 结论
在投资风险报告的结论部分，需要着重指出，对于投资品种和期限的选择，需要以自身的投资目标和风险承受能力为参考。同时，也需要不断进行投资组合优化、风险评估和风险控制。这样才能为投资者创造更加安全、收益稳定的投资回报。
✪ 风险分析报告 ✪
投资项目的风险分析
摘 要：近几年来，一股企业投资的风潮袭来，让投资项目得到了很大程度的发展。本文从投资项目存在的风险入手，分析了项目风险、公司风险、市场风险；然后针对我国投资项目风险问题，提出相应的对策与建议。
关键词：投资项目；风险；分析；对策
一、投资项目风险的概念
二、风险投资存在的问题
三、我国风险投资业的发展对策
结语：总之，随着中国的经济不断发展与壮大，风险投资业也将会变得越来越成熟，我们应该在风险投资业发展过程中借鉴外国的投资经验，吸取教训，并完善我国相关的法律和法规，培养投资方面的人才，发挥政府引导作用等，这样才能有效促进我国风险投资业的蓬勃发展，从而使我国的经济发展再上新的台阶。
投资项目的风险分析
摘 要：近几年来，一股企业投资的风潮袭来，让投资项目得到了很大程度的发展。本文从投资项目存在的风险入手，分析了项目风险、公司风险、市场风险；然后针对我国投资项目风险问题，提出相应的对策与建议。
关键词：投资项目；风险；分析；对策
一、投资项目风险的概念
二、风险投资存在的问题
三、我国风险投资业的发展对策
结语：总之，随着中国的经济不断发展与壮大，风险投资业也将会变得越来越成熟，我们应该在风险投资业发展过程中借鉴外国的投资经验，吸取教训，并完善我国相关的法律和法规，培养投资方面的人才，发挥政府引导作用等，这样才能有效促进我国风险投资业的蓬勃发展，从而使我国的经济发展再上新的台阶。
投资项目的风险分析
摘 要：近几年来，一股企业投资的风潮袭来，让投资项目得到了很大程度的发展。本文从投资项目存在的风险入手，分析了项目风险、公司风险、市场风险；然后针对我国投资项目风险问题，提出相应的对策与建议。
关键词：投资项目；风险；分析；对策
一、投资项目风险的概念
二、风险投资存在的问题
三、我国风险投资业的发展对策
结语：总之，随着中国的经济不断发展与壮大，风险投资业也将会变得越来越成熟，我们应该在风险投资业发展过程中借鉴外国的`投资经验，吸取教训，并完善我国相关的法律和法规，培养投资方面的人才，发挥政府引导作用等，这样才能有效促进我国风险投资业的蓬勃发展，从而使我国的经济发展再上新的台阶。
投资项目的风险分析
摘 要：近几年来，一股企业投资的风潮袭来，让投资项目得到了很大程度的发展。本文从投资项目存在的风险入手，分析了项目风险、公司风险、市场风险；然后针对我国投资项目风险问题，提出相应的对策与建议。
关键词：投资项目；风险；分析；对策
一、投资项目风险的概念
二、风险投资存在的问题
三、我国风险投资业的发展对策
结语：总之，随着中国的经济不断发展与壮大，风险投资业也将会变得越来越成熟，我们应该在风险投资业发展过程中借鉴外国的投资经验，吸取教训，并完善我国相关的法律和法规，培养投资方面的人才，发挥政府引导作用等，这样才能有效促进我国风险投资业的蓬勃发展，从而使我国的经济发展再上新的台阶。
✪ 风险分析报告 ✪
融资租赁的主要特征是：由于租赁物件的所有权只是出租人为了控制承租人偿还租金的风险而采取的一种形式所有权，在合同结束时最终有可能转移给承租人，因此租赁物件的购买由承租人选择，维修保养也由承租人负责，出租人只提供金融服务。租金计算原则是：出租人以租赁物件的购买价格为基础，按承租人占用出租人资金的时间为计算依据，根据双方商定的利率计算租金。它实质是依附于传统租赁上的金融交易，是一种特殊的金融工具。
融资租赁的特征一般归纳为五个方面。
一，租赁物由承租人决定，出租人出资购买并租赁给承租人使用，并且在租赁期间内只能租给一个企业使用。
二，承租人负责检查验收制造商所提供的租赁物，对该租赁物的质量与技术条件出租人不向承租人做出担保。
三，出租人保留租赁物的所有权，承租人在租赁期间支付租金而享有使用权，并负责租赁期间租赁物的管理、维修和保养。
四，租赁合同一经签订，在租赁期间任何一方均无权单方面撤销合同。只有租赁物毁坏或被证明为已丧失使用价值的情况下方能中止执行合同，无故毁约则要支付相当重的罚金。
五，租期结束后，承租人一般对租赁物有留购和退租两种选择，若要留购，购买价格可由租赁双方协商确定。
✪ 风险分析报告 ✪
随着我国经济的快速增长和居民收入水平的持续提高,我国居民资产保值增值的意愿不断加强,商业银行的理财产品备受投资者追捧。近年来国内商业银行纷纷将理财产品业务作为优化收益结构、拓宽中间业务创收渠道的重点,理财产品在发行数量和发行规模上屡创新高。然而随着理财产品业务的不断发展创新，商业银行理财产品业务运行中也暴露出许多问题，积聚金融风险的同时也给金融调控带来很大的挑战。
商业银行理财产品业务的发展现状
理财产品发售火热，数量和规模快速增长。商业银行理财产品不管是从发行量上还是从发行规模上看,理财产品业务都以惊人的速度不断扩张。20xx年,阜新市银行理财产品发售数量达3471期，发行规模高达亿元,无论是在发行数量上还是在发行规模上都实现了较快增长,在发行量较20xx年增长了个百分点，发行规模同比增长。
期限结构短期化趋势明显，预期收益呈下降趋势。近三年来，阜新市三个月以下的理财产品占发行总量之比都在60%左右，六个月以内期限的理财产品占发行总量之比都超过80%,理财产品期限结构短期化趋势明显。从近三年来6个月期限理财产品平均预期收益率变动情况来看，预期收益率有明显的下降趋势，从20xx年四季度的下降到20xx年四季度的，相差个百分点。
表外理财渐成主导，个人理财产品供需两旺。表外理财产品不在银行资产负债表内核算，是商业银行主要理财业务。20xx年阜新市银行业金融机构共发售表外理财产品2580期，占新发理财产品的；累计募集资金亿元，占理财产品募集资金总额的，较20xx年增长个百分点。在居民投资渠道受限，其它金融市场预期收益不确定的情况下，个人理财产品一直占据理财产品市场的大部分份额。20xx年阜新市金融机构累计对个人新发理财产品2901期，占新发理财产品总量的；新发个人产品募集资金亿元，占新发理财产品募集资金总额的，较20xx年增长个百分点。
资金投向日趋多元，经营模式呈现基金化趋势。随着理财产品资产规模的增长，理财产品业务的品种和投资范围也日益丰富。商业银行正在改变目前单一理财的经营模式，实现向资产管理业务的转型，理财产品朝着开放式、基金化的方向发展。资金运用主要以股票及其他股权、非股票证券等标准化资产为主，投向票据、资金信托等非标准化资产减少较多。20xx年阜新市理财产品资金投向中，投向股票及其他股权、非股票证券的比例最大，分别为和。其中，投向资金信托的比例为，比年初增减额的占比下降个百分点。
存在的问题及潜在金融风险
理财产品调剂存款作用明显，加大金融调控难度。一是理财产品拉动存款规模不断波动，对货币供给定义与计量的难度加大。为缓解存款压力，很多银行利用短期理财产品实现月底资金回流表内，月初存款外流，导致金融机构存款月增量波动明显。以20xx年阜新市储蓄存款和理财产品运行情况为例，除个别月份，表外理财月增量与存款月增量此消彼长。存款规模大幅波动加大了货币供应量M2、M1的监测难度。二是理财产品降低了货币需求的利率弹性。据调查阜新市辖内商业银行理财业务的收入占银行总收入比重从20xx年的上升到20xx年的，使得传统的息差收入占比下降，银行对利率变动的敏感性减弱。三是放大货币乘数。银行理财产品使现金比率下降，使得储户持有现金的机会成本加大，从而使得现金的持有量减少，由于它与货币乘数之间是反函数，从而不断放大货币乘数。
同业理财规模高企，部分资金流向受限行业。同业理财产品主要为信贷类理财产品，银行间互相持有对方信贷类理财产品，即可以隐藏信贷规模又可以享有贷款收益，近年来同业理财产品规模不断扩张。阜新市发售的理财产品业务运作模式同业占比一直较高，近三年以来，始终保持在四成以上，20xx年占比达到，较20xx年提高个百分点。此外同业理财产品迅速扩张的同时成为国企、地方政府融资的重要渠道，使两高一剩行业、地方政府融资平台等本应该受到限制的资金需求继续获得大量资金，20xx年辖内金融机构发售的信贷类理财产品已达到全年新增贷款的三成，其中的信贷类理财产品资金流向两高一剩行业、地方政府融资平台。短期融资投入长期项目，金融风险不断积聚。
“资产池”运行模式存隐忧，风险管理亟待完善。当前，大量银行理财产品采用“资产池”运作模式进行管理。“资产池”类型产品通过组合投资，分散风险，达到优化资产配置的效用。然而期限错配、信息不透明的运作方式，在后续资金不足时，有可能引发流动性风险。然而目前银行理财产品的风险等级评定没有统一的规范标准，各家商业银行的理财产品等级都是内部评定的，且没有银行对外公开披露其理财产品风险等级的评定方法，投资者难以获得有效的产品风险提示。根据400份有效问卷调查显示，客户对理财人员的依赖程度在最终做出银行理财产品购买决定时,绝大部分客户离不开专业理财人员的参考意见,仅有的少数客户完全依靠自己收集的信息决定购买理财产品。的客户在事先搜索一些信息的基础上再参考理财人员的意见,的客户则完全听从银行专业理财人员的意见。理财产品销售人员常常利用其信息优势故意夸大收益而轻视对风险的说明，使客户消费在尚未弄清产品所面临的风险的前提下，本着对商业银行的储蓄烙印，购买“高收益”理财产品时往往忽视其背后的高风险。
外核算标准不统一，理财监管“空地”凸显。近年来，商业银行表外业务种类和规模不断扩大，已成为商业银行业务和利润的增长点，20xx年阜新市辖内金融机构表外理财产品募集金额为亿元，比20xx年增加亿元，表外理财资产相当于表内总资产的，比20xx年提高个百分点。目前中国人民银行、财政部和银监会下发的制度规定，主要针对表内会计核算，监管部门对银行表外资产管理相对薄弱，一直采取紧密观察和跟随市场、针对具体情况“点对点”及时纠正不规范行为的被动的、堵漏洞的监管方式。在我国分业监管的机制约束下，给商业银行通过交叉性金融创新进行监管套利留下了制度空间，采取不断“金融创新”的手段绕过金融监管，实现利用表外理财监管套利及监管逃避。
对策建议
健全理财产品金融统计制度，加强表外理财统计监测。建议结合金融统计标准化的相关要求，针对理财产品统计数据来源、统计口径、数据标准、会计核算方法和信息反馈与发布渠道进行详细规定，提高理财产品统计数据的相关性和可用性。同时尽快建立起对理财产品业务活动进行统计监管的法规制度，并进一步明确我国中央银行对整个金融业的法定统计监管职责；加强开展对表外理财产品的流量和利率统计，强化对资金流向的统计监测，全面反映理财产品对货币供应量的规模、结构的影响，逐步构建起中国的流量和价格统计监测体系。密切关注各类理财产品对货币总量的影响，根据理财产品影响进一步完善货币供应量指标检测，改进货币政策中介目标。
全面规范同业理财业务，引导理财资金服务实体经济。尽快出台监管规定，从严规范同业理财会计核算，实行进表管理。同时加强理财资金投向监测。对房地产、融资平台等重点风险领域制定涵盖同业理财类信贷融资的风险监测报表，实现对重点行业理财融资监测，督导商业银行充分披露信息，“打包还原”基础资产，严格控制理财资金投向。改善货币政策信贷渠道传导机制，从数量调控逐步变为结构和方向调控。鼓励银行探索服务实体经济新产品和新模式，引导银行通过理财业务深度参与直接融资市场，推动信贷资金投向符合国家产业政策导向的实体经济。
强化资产池模式风险防控，完善理财风险管理体系。强化“资产池”运行模式风险防控，将银行的表外信货项目显性化，增强资金来源与投向之间的匹配关系。规范划分理财产品风险等级，制定统一权威的划分标准，特别要注意规范销售行为，要将风险提示放在首位，及时、准确、完整地披露信息。逐步建立理财产品违约的市场出清机制。针对未来一段时间“资产池”运行模式可能暴露出来的风险，相关部门应该厘清理财产品参与方的权责关系，明确金融机构应承担的法律责任边界，并建立合理的市场出清机制。
规范表外理财产品会计处理方法，补充理财监管制度空缺。统一设置表外理财核算科目用于银行理财产品的核算，并统一采用复式记账以完整地体现和反映理财资金的募集和运作情况，形成规范统一的会计核算方法。相关部门应出台理财业务会计核算指引，明确理财业务各类经济活动的会计核算，包括初始确认、存续期计量、到期支付等，制定详细的会计指引方式。在商业银行现有核算方法的基础上，统一会计科目、会计分录的设置和使用，规范理财资产、收入等金额的确认、计量和列报，使各商业银行能够参照统一的指引进行会计核算操作。此外相关部门要依据统一理财产品会计处理方法，加强表外理财监管，封堵商业银行通过交叉性金融创新进行监管套利制度空间。
✪ 风险分析报告 ✪
一、存在问题
（一）三个指定接待点均未办理餐饮服务许可证；从业人员未办理健康证明。
（二）接待点经营面积小，接待能力不能满足实际接待人数，存在食品安全隐患。
（三）接待单位的卫生硬件设施（如：冷藏设施、餐饮具清洗消毒设施、三防设施）不足，且食品加工区域无法进行生、熟分区操作，无专用食品留样用容器及存放设施。
二、建议及对策
（一）完善专用留样设施，并落实专人负责。对接待用菜谱必须提前报区卫生监督所审核，经审核批准后严格按照菜谱进行食品加工，不得私自更改菜谱，如确实需要更改菜谱的必须报经区卫生监督所同意，并对接待菜品制作好后进行留样。
（二）对镇辖区内提供餐饮服务的从业人员必须在“火把节”举办前取得有效健康证明和卫生知识培训合格证明，并持双证上岗。
（三）接待单位必须立即到区政务中心卫生局窗口申请办理餐饮服务许可，立即按照《食品安全法》的规定和要求完善卫生设施，在“火把节”举办前取得有效餐饮服务许可证。
（四）落实专人负责食品原材料的采购。对采购的肉类食品必须经检疫合格后方可使用（必须索取检疫合格证），食品原材料必须向供货方索取卫生检测报告书及相关许可证明，并作好相关采购记录。
（五）对于接待点餐具无法满足消毒的，可联系有资质的消毒公司进行餐饮具配送。
（六）对村民进行食品安全宣传教育，坚决不能无证加工经营和加工经营凉食、凉菜及发芽土豆、四季豆、野蕈类等高风险食品。
（七）指定专人负责饮用水蓄水池的安全防护工作，做好防护工作记录，并联系市疾控中心或区疾控中心对近期饮用水质进行卫生检测。
（八）超能力接待往往极易造成重大食品安全事件。在“创国卫”复检的大背景下，为杜绝此类事件的发生，建议尽量减少邀请人员，降低接待风险。
（九）可联系有资质的餐饮配送公司（如攀钢劳动生活服务公司）进行快餐配送，解决群众就餐问题。
（十）“火把节”期间的展销会不引进餐饮服务行业和医疗行业。从历届展销会引进的此类行业来看，他们连最基本的卫生要求都达不到，且流动性大，无法查找，存在极大的卫生安全隐患。
（十一）严格执行《食品安全法》的规定和各项卫生要求，按照食品安全分段管理的原则，将食品药品监督管理部门、质量技术监督部门、工商行政管理部门纳入成员单位，分别对食品生产加工领域、食品流通销售领域及餐饮服务领域进行监管，有效杜绝食品安全事件的发生。
✪ 风险分析报告 ✪
技术创新的日新月异，可能改变银行在电子货币和电子银行中所面临的风险的性质和范围。监管人员希望银行制定一些管理办法，来对付目前存在的风险，同时对新出现的风险也有相应对策。风险管理办法应包括3个基本要素，即：评估风险，控制风险和监控风险，只有这样才能达到银行和监管当局心中预期的目标。
1、安全政策和措施。
安全是系统、应用和内部控制的统一，其作用是保证数据和操作过程的完整性、真实性和保密性。安全的保障取决于银行制定和落实合适的安全政策和安全措施，也取决于银行与外部各方的交流是否安全顺畅。安全政策和措施，可以限制内部和外部的对电子银行和电子货币系统攻击的风险，也可以限制因安全违规而引发的声誉风险。
安全措施是硬件、软件工具和人员管理的统一，这样才能保证系统和操作的安全。这些措施包括很多，例如：密码技术、口令、防火墙、病毒控制和雇员遴选。密码技术是将文本数据转换成密码以防非授权的阅读。口令、口令串、个人身份识别数字、硬件标志和生物测量学都是用来控制进入和识别用户的技术。
防火墙是硬件和软件的结合，用来遴选和限制外部进入与开放型网络（如因特网）相连接的内部系统。防火墙也可以把使用因特网技术的内部网络，分隔成几个小片。防火墙技术，如设计合理且实施得当的话，能够有效地控制进入、保证数据的保密性和完整性。由于该技术设计复杂且成本昂贵，防火墙的强度和性能必须与被保护信息的敏感度相适应。一个好的设计应该包括：整个银行的安全要求，一目了然的操作步骤，职责的分解，选择可靠之人来负责防火墙的设计和操作。
虽然防火墙遴选来自外部的信号，但是并不一定能够完全防止从因特网下载来的已被病毒感染的程序。因此，管理层应该制定防止和检测的控制办法，来减少病毒入侵和数据破坏的机会，特别是对远程银行业务更应如此。缓释病毒感染风险的程序应该包括：网络控制、终端用户政策、用户培训和病毒检测软件。
并非所有安全威胁来自外部。在可能的情况下，电子银行和电子货币系统，应防止现职或已离职的雇员的非授权操作。与现有的银行业务一样，对新雇员、临时雇员、顾问的背景进行审查、内部控制和职责分解，都是保证系统安全的重要预防措施。
对于电子货币，额外的安全措施可以帮助阻止攻击和误用（包括伪造和洗钱）。这些措施包括：与发行者或中央操作者保持热线联系；监控和追踪个人交易；维护中央数据库里的历史记录；在储值卡或商业硬件中植入防止篡改的设施；对储值卡设定最高限额和失效日期。
2、内部交流。
如果管理层和重要职员之间能够进行很好交流的话，那么操作、声誉、法律和其它风险，就能够得到有效管理和合理控制。同时，技术职员应该向管理高层汇报清楚：系统是如何设计的，该系统的长处以及不足所在。这样的一些步骤可以减少：设计缺陷造成的操作风险（包括在同一银行内不同系统之间互不兼容）；数据完整性问题；因系统没有达到预期效果，而客户对银行不满所造成的声誉风险；以及信用和流动性风险。
3、评估和升级。
在产品和服务全面推广之前进行评估，有助于控制操作和声誉风险。对设备和系统要进行测试，以便知道其功能是否正常，并产生预期的结果。试运行或试点有利于开发新的应用系统。如果定期检查现行硬件和软件的功能，则可以减少由于系统速度降低或中断而造成的风险。
4、信息披露和客户教育
信息披露和客户教育，有利于银行限制法律和声誉风险。信息披露和教育项目应该让客户知道：如何使用新产品和服务、对服务和产品所收取的费用、问题和错误如何解决，这样一来，就利于银行遵守客户保护和隐私权方面的法律和条例。
5、应急计划。
通过制定应急计划，银行可以限制因内部程序、服务、产品传送中断而引发的风险，计划可以确保在提供电子银行和电子货币服务中断的情况下，银行有计可施。计划可以包括：数据恢复、可以替换的数据处理设施、紧急员工配备、以及客户服务支持。对备用系统应该定期测试，以保证其连续有效。银行应该确保：其应急操作与正常的生产操作一样安全。
6、对系统的运行进行测试，有利于发现异常情况，以及避免重大系统问题、中断和攻击。
通过多种不按正常步骤的方法，主动入侵系统，可以集中测试安全机制的身份认证、隔离措施情况、设计和执行方面的缺陷所在。监视是一种监控方法，即通过电脑软件或审计来跟踪相关业务。与入侵测试相比，监视集中于监控日常运作、调查异常、以及通过检测遵守安全政策情况来对安全的有效性作出动态判断。
✪ 风险分析报告 ✪
反舞弊风险评估报告
一、可能存在的风险
1、缺乏良好的控制环境，可能导致舞弊发生的频率及数量超出企业承受的范围；
2、举报和信访的受理和调查程序违反党纪、国家法律、法规的规定，可能使企业遭受外部处罚或名誉受损；
3、未能及时、客观、公正的受理和调查举报和信访事件，可能导致违法违纪及舞弊行为的发生，给企业带来经济损失及其他负面影响。综合部举报和信访管理人员负责对群众来信、来访、来电举报，上级机关及有关部门转来的举报和信访，公司领导批转的举报和信访进行编号、登记，填写《受理举报登记表》。
举报和信访管理人员对收到的举报和信访进行整理和归纳，将下级单位管理人员违规违纪问题的举报和信访，转下级纪检监察组织核查，对本级单位管理人员违规违纪问题的举报和信访，提出调查申请，报经公司纪委做出书面批示。转由下一级单位纪检监察组织办理的举报和信访，上级机关或公司领导批示要求上报调查结果时，由信访受理人员转办并负责催要结果。
4、未能及时、公正、客观的查处违法、违纪、违规行为，可能给企业带来经济损失或其他负面影响，损害企业利益；
5、案件处理程序不符合法律、法规、制度的规定，不利于企业长期、健康、有序发展。
二、解决措施
1、建立良好的控制环境，防止舞弊现象发生；
公司在《河南神火国贸有限公司职业操守》中，制定了关于约束员工行为的道德准则。
2、举报和信访的工作程序符合党纪、国家法律、法规和企业管理的相关规定；
公司纪律检查委员会为专门反舞弊工作机构，办公室设在公司综合部，所属各单位均设置纪检监察组织，设专人负责举报和信访工作。
各级纪检监察组织应协助经理层建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容。
3、及时、客观、公正的受理举报和信访事件，防止出现重大违法违纪及舞弊行为，避免或减少企业经济损失及名誉损失；
公司所属各单位纪检监察组织负责本单位的日常举报事务,公司关于举报的途径包括：电话、专门信箱、电子邮箱、面谈中发现的案件线索、上级机关领导批转的举报和信访等各种渠道。
公司采取以下具体措施对举报人进行适当保护：举报电话及信件可以采用匿名方式，接听电话及保存举报信件者需具有独立性，和举报信息有利害关系者实行回避政策。
对于举报泄密者，一经发现，公司总经理办公会可以责成综合部进行调查，核实后，根据公司有关规定对泄密者进行处理。
4、及时、公正、客观的受理和调查违法违纪违规行为，预防和遏制违法违纪违规行为的发生，避免、减少和挽回企业经济损失；
综合部举报和信访管理人员负责对群众来信、来访、来电举报，上级机关及有关部门转来的举报和信访，公司领导批转的举报和信访进行编号、登记，填写《受理举报登记表》。
举报和信访管理人员对收到的举报和信访进行整理和归纳，将下级单位管理人员违规违纪问题的举报和信访，转下级纪检监察组织核查，对本级单位管理人员违规违纪问题的举报和信访，提出调查申请，报经公司纪委做出书面批示。
转由下一级单位纪检监察组织办理的举报和信访，上级机关或公司领导批示要求上报调查结果时，由信访受理人员转办并负责催要结果。
5、确保案件处理程序符合党纪、国家法律法规及制度的规定，处理结果公正恰当。
（1）初步调查核实
纪检监察组织通过举报程序等渠道接收舞弊或疑似舞弊信息，并进行分析和初步核查，初步调查核实的任务是了解线索反映的主要问题是否存在。
纪检监察组织案件调查人员对纪委负责人批准初核的举报线索进行初步调查核实，如需要其他单位或其他部门专业人员协助初核的，由纪委领导进行协调。
初步调查核实人员不得少于两人，由一名人员任组长。初步调查核实中发现新的重大问题，或需对原定初核的问题、步骤、方法等作较大变动时，要提出建议，向部门领导报告，经批准后实施。
初步调查核实工作结束后，调查组编写《初步调查核实报告》报纪委领导审阅并做出批示后，报上一级纪检监察组织审阅。
2）初步调查核实结果的落实
《初步调查核实报告》经审批后，对根据党纪、国家法律法规定，虽有违纪事实但情节轻微、不需追究纪律责任的，及时做好向被反映人及其所在单位反馈通报情况，根据调查组提出的处理建议和领导的书面批示意见，提出纠正建议等善后工作。
在初步调查核实中，发现责任人涉嫌违规违纪需要追究党纪政纪责任的，或者责任人是二级机构的高管人员的，举报和信访管理人员需报公司公司纪委审阅、签批，相关领导签署审阅意见后，举报和信访管理人员将《受理举报登记表》、《初步调查核实报告》及调取的相关证明材料转案件调查组。
在接待、初步调查核实举报和信访过程中，参与接待和调查的工作人员，严格保守工作秘密，除本部门领导相关领导外，不得向他人透露任何相关信息。
对于署名举报，在调查核实工作全部完成后，向举报人通报核查结果，并对举报人的真实身份保密。
3）立案调查
经初步核查确有违纪事实并需要追究党政纪责任的案件，核查人员要撰写《立案报告》，并填写《立案呈批表》，报本级纪检监察组织领导审批并签署意见，重要案件报公司董事会审批并签署意见。
对党的关系在股份公司、干部任免权限在股份公司的领导人员的违纪案件，通过公司纪委与股份公司纪检机关协商，决定由公司纪委立案或者由股份公司纪检监察部门立案。
协商决定由公司纪委立案的案件，《立案报告》经纪委领导审批后，送达违纪人员所在单位纪检监察组织，同时抄送股份公司纪检机关；协商决定由股份公司纪检机关立案的案件，各级单位纪检监察组织将相关资料移交给股份公司纪检机关，并负责协助纪检机关做好案件的查办工作。
对于由公司纪委立案查处的案件，根据情况组成不少于两人的调查组，由一人担任组长。研究分析案件线索，按有关规定实施调查取证工作。
调查中，若发现被调查人同时触犯刑律的，适时将涉案人员及案件材料移送司法机关处理。
案件调查终结后，调查组编写《调查报告》，报部门领导审阅并签署意见，重大事项的调查报告及处理建议，需报董事会研究决定。
经过以上分析和程序控制，国贸公司反舞弊风险能够得到有效控制。
✪ 风险分析报告 ✪
为进一步深入了解并掌握企业的生产及发展现状，确保生产源头质量安全，找出企业在生产质量管理中存在的薄弱环节和安全隐患，以其加强监管，强化生产质量管理，提高企业质量管理水平，确保生产质量安全。
一、风险评估的主要目标
通过对生产企业的风险评估，找出企业发展中存在的潜在危险及影响企业生产质量的关键环节，提高对生产企业的监管效能，强化监管人员对主要环节的监督力度，提升生产企业的质量意识和安全意识，促进企业建立完善的质量管理体系，从而确保生产安全监管的科学性、有效性和针对性，提高企业依法组织生产的主动性、自觉性和自律性。
二、风险评估内容
物料管理
1、简述各品种所用原辅料及内包装材料供应商资质、审计情况(如是否进行审计、供应商是否合法等);详述原辅料、内包材的变更是否进行了相关的备案和研究工作;并由企业提供原辅料、内包材的变更的时间的说明。
2、不合格物料处理情况
3、是否有原辅料变更情况，如果有，原辅料变更是否按规定进行
三、工艺用水管理
清洁
消毒
一般区：
一般区总体管理情况：生产设备运转情况：
QA履职情况：人员健康体检情况：
灯捡环节人员休息间隔和灯捡废品处理情况：灭菌环节控制参数及灭菌柜运转情况：一般区管理，是否存在非生产物品：物料暂存是否存在污染或交叉污染风险：一般区进入洁净区物流通道控制情况：药品原辅料进入洁净区的过程控制情况：药品外包装材料进入洁净区前的处理情况：水质在线监测和定期检测情况：
制水系统清洗消方法、频次及记录情况：制水及水的储运过程控制情况：压缩空气
所有计量衡器、仪器、仪表校验情况：洁净区：
洁净区消毒使用的消毒剂：洁净区消毒的周期：
洁净区消毒是否按规定定期进行：洁净区的温湿度是否与生产品种相适应：洁净区与非洁净区的压差是否符合规定：
不同级别、功能的洁净区之间的压差是否符合规定：人员进入洁净区的净化措施是否符合规定：
物料进入洁净区的防污染设施是否符合规定：人流物流通道是否能够有效分开：
洁净区是否采取了有效的人员控制措施，效果如何：洁净区地面、顶棚、墙壁是否符合规定：洁净区照明是否符合规定：
洁净区内有否与生活用品等无关的物品：
四、文件管理
1、SOP、SMP订立的合理性;生产环节、质量控制环节是否有章可循
2、文件变更是否有书面的控制程序;发生变更时是否按规程进行;
3、是否有偏差的管理规程，出现偏差时是否按规程进行。
六、验证管理
1、企业今年的验证总计划和验证进行情况说明
2、验证方案
2.1是否按品种进行产品的工艺验证
2.2验证方案的设计是否有可行性
2.3是否按验证方案执行验证过程
3、控制参数验证
3.1验证过程操作程序中使用的重要质量控制参数有无验证数据支持
3.2验证过程设备标准操作规程中使用的重要质量控制参数有无验证数据支持
4、灭菌设备验证
4.1灭菌验证是否定期进行
4.2是否进行微生物挑战实验
4.3最冷点是否确认，重现性如何
4.4装载方式是否经过验证、批准
4.5实际生产装载方式是否与验证一致
4.6验证用感温探头是否经校准，并在校验周期内
5、水系统验证
5.1水系统验证是否定期进行
5.2取样规程订立是否合理
5.3验证过程中是否所有的取样点都能取全
5.4制水系统及管路的清洗消是否按规定周期定期进行
5.4消毒周期、消毒效果、消毒方式是否经验证确定
6.空调系统验证
6.1空调净化系统是否定期进行再验证，验证的合理性如何
6.2是否对高校过滤器进行检漏
6.3是否定期清洁，定期更换初效过滤器
6.4是否按规定对中效过滤器进行清洁更换
6.5空调净化系统是否定期维护、保养
6.6局百下风速是否符合规定
6.7空调设备所用的仪表、测试仪器一览表及检定报告
6.8监测操作是否按规程进行
7、工艺验证
7.1是否按规定定期进行产品的工艺验证
7.2工艺中的重要参数是否有验证支持
7.3制剂从配液开始至灌封、灭菌结束的时限是否经过验证确定
7.4实际生产中是否有超过验证时限的，如果有企业是如何处理的?
7.5是否对工艺验证的结果净选统计分析，并根据分析结果作出工艺验证的结论
8、设备清、洗、消验证
8.1设备是否按规定定期进行清、洗、消验证
8.2清洁剂、消毒剂的选择和使用方法是否经验证确认
8.3消毒周期、消毒方式是否经验证确认
8.4验证过程中使用的验证方法是否合理
8.5取样方法和取样部位是否合理
9、验证结果的确认
9.1各项的验证是否对验证结果进行确认
9.2验证结果是否经数据分析确定
七、生产管理
1.文件记录的管理
1.1生产工艺、岗位操作法、标准操作规程是否根据相关的法规、标准进行修订
1.2批记录是否记录及时、真实、完整、准确，能全面反应生产过程
1.3各种附加记录是否能及时、真实、准确、完整的记录
2.生产管理
2.1是否严格按处方进行投料，
2.2辅料的使用是否合理
2.3是否严格执行工艺
2.4药液用除菌过滤器的使用和管理是否按规定进行
2.5直接接触药液的介质如压缩空气是否经处理
2.6生产过程中使用的软管是否有清洁、消毒的操作规程;并能按规程进行操作
2.7企业是否明确规定哪些情况的半成品和成品可以返工，返工是否经质量部门的批准
2.8各工序是否进行物料平衡和偏差处理
2.9关键生产设备和生产环节是否发生变更，若变更是否履行变更程序
八、质量管理
1.质量部门是否独立于生产部门，并有充足的权利行使职责。
3.1检验所用的试剂、试药、标准品等是否与生产的品种相适应
3.2检验所用的试剂、试药、标准品、等储存与保管是否符合规定、是否在使用期内
3.3检验规程是否根据《xx版药典》进行了修订或整改
3.4新的检验方法是否经过省所进行方法学验证
3.5毒性试剂的使用保管是否按规定进行
3.6仪器、仪表、设备的检定;玻璃仪器的校验情况及记录
3.7是否按药品标准规定进行稳定性考察，稳定性考察的项目和原始数据是否完整(至少一个品种：原料、成品、内包材)
3.8是否定期进行产品质量回顾、召开质量分析会
九、卫生管理
1、洁净服、洁净鞋清洁消毒周期、消毒方法是否按规定执行。
2、容器具的清洁、存放是否符合要求
3、进入洁净区的工作人员是否按规定更衣程序进行着装。
✪ 风险分析报告 ✪
风险管理是指如何在项目或者企业一个肯定有风险的环境里把风险可能造成的不良影响减至最低的管理过程。风险管理对现代企业而言十分重要。本文结合相关企业的案例，给大家分析战略风险如何进行管理和规避。
在市场不确定性增加的环境下，企业的风险管理成为企业应对经济危机的核心。国务院国资委《中央企业全面风险管理指引》中把风险分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险和法律风险。本文梳理出战略风险案例分析，希望可以作为广大企业的前车之鉴。
摩托罗拉案例 摩托罗拉在中国的市场占有率由1995年60%以上跌至2007年的12%!
10年前，摩托罗拉还一直是引领尖端技术和卓越典范的代表，享有着全球最受尊敬公司之一的尊崇地位。它一度前无古人地每隔10年便开创一个工业领域，有的10年还开创两个。成立80年来，发明过车载收音机、彩电显像管、全晶体管彩色电视机、半导体微处理器、对讲机、寻呼机、大哥大(蜂窝电话)以及“六西格玛”质量管理体系认证，它先后开创了汽车电子、晶体管彩电、集群通信、半导体、移动通信、手机等多个产业，并长时间在各个领域中找不到对手。
但是这样一家有着煊赫历史的企业，在2003年手机的品牌竞争力排在第一位，2004年被诺基亚超过排在了第二位，而到了2005年，则又被三星超过，排到了第三位。
而在2008年5月，市场调研厂商IDC和战略分析公司Strategy Analytics表示，摩托罗拉可能在2008年底之前失去北美市场占有率第一的位置。摩托罗拉的当季报也显示，2008年第一季度全球手机销量下降39%，手机部门亏损4.18亿美元，与上年同期相比亏损额增加了80%。
败于“铱星计划”
为了夺得对世界移动通信市场的主动权，并实现在世界任何地方使用无线手机通信，以摩托罗拉为首的美国一些公司在政府的帮助下，于1987年提出新一代卫星移动通信星座系统——铱星。
铱星系统技术上的先进性在目前的卫星通信系统中处于领先地位。铱星系统卫星之间可通过星际链路直接传送信息，这使得铱星系统用户可以不依赖地面网而直接通信，但这也恰恰造成了系统风险大、成本过高、维护成本相对于地面也高出许多。整个卫星系统的维护费一年就需几亿美元之巨。
谁也不能否认铱星的高科技含量，但用66颗高技术卫星编织起来的世纪末科技童话在商用之初却将自己定位在了“贵族科技”。铱星手机价格每部高达3000美元，加上高昂的通话费用，它开业的前两个季度，在全球只发展了1万用户，这使得铱星公司前两个季度的亏损即达10亿美元。尽管铱星手机后来降低了收费，但仍未能扭转颓势。
营销战略失误
1、 迷失了产品开发方向。
不考虑手机的细分发展，3年时间仅依赖V3一个机型。没有人会否认V3作为一款经典手机的地位，正是依靠V3，摩托罗拉2005年全年利润提高了102%，手机发货量增长40%，摩托罗拉品牌也重焕生机。尽管V3让摩托罗拉重新复苏，更让摩托罗拉看到了夺回市场老大的希望。然而，摩托罗拉过分陶醉于V3带来的市场成功。赛迪顾问研究显示，2005年以前是明星机型的天下，一款明星手机平均可以畅销2-3年，而过了2005年，手机市场已成了细分市场的天下，手机行业已经朝着智能化、专业拍照、娱乐等方向极度细分，而摩托罗拉似乎对此视而不见。在中国市场，2007年摩托罗拉仅仅推出13款新机型，而其竞争对手三星推出了54款机型，诺基亚也有37款。
2、 价格跳水快，自毁品牌形象。
在新品跟不上的情况下，降价成了摩托罗拉提高销量不得不采取的手段。许多摩托罗拉的`忠实用户把摩托罗拉的手机称为“(价格)跳水冠军”。以V3为例，从刚上市时的6000多元的高端时尚机型跌入4000多元的白领消费群，再到2000多元的普通时尚消费群，直到停产前的1200多元。短期的大幅降价让不少高端用户无法接受，同时也对V3的定位产生了质疑，后果就是对摩托罗拉品牌彻底失去信任。
3、 推广没有突出卖点的产品。
手机消费者在手机厂商的培育和自发发展下，需求变化日益飘忽不定。消费者对手机的要求已经不仅仅局限在外观方面，苛刻的消费者更多地开始关注手机的配置、功能特色等内在技术因素。以技术见长的摩托罗拉本不应在技术方面让消费者失望，但是现实还是让消费者失望了。从手机零售卖场那些列出来的一目了然的参数中，摩托罗拉的像素、屏幕分辨率、内存几乎都落后于诺基亚等竞争对手的同类机型。自从推出V3之后，摩托罗拉发布的绝大部分新品手机无论是U系还是L系，甚至是K系就再也抹不去V3的影子，尤其是其金属激光蚀刻键盘设计。V3的键盘设计的确是经典，但再经典的东西被反反复复无数次拿出来用，也会引起消费者的视觉疲劳，甚至产生抵触情绪，尤其是对于那些换机用户。
组织结构不能支持战略的发展需要 摩托罗拉是一个很重视产品规划的公司，此前摩托罗拉每开发一款新产品，通常先提前数月预测消费趋势。但在快速升级换代的手机行业中，制造商们试图提前数月预测消费者需求是非常困难的。
再加上摩托罗拉是一家技术主导型的公司，工程师文化非常浓厚，这种公司通常以自我为中心，唯“技术论”，从而导致摩托罗拉虽然有市场部门专门负责收集消费者需求的信息，但在技术导向型的企业文化里，消费者的需求很难被研发部门真正倾听，研发部门更愿意花费大量精力在那些复杂系统的开发上，从而导致研发与市场需求的脱节。
另外，摩托罗拉内部产品规划战略上的不统一、不稳定，还使得上游的元器件采购成本一直降不下来，摩托罗拉每一个型号都有一个全新的平台，平台之间大多不通用，这就带来生产、采购、规划上的难度。对于全球顶级通信设备商而言，同时运营好系统设备和手机终端两块业务，似乎是一项“不可能完成的任务”。
摩托罗拉资深副总裁吉尔莫曾说：“摩托罗拉内部有一种亟须改变的‘孤岛传统’，外界环境的变化如此迅捷，用户的需求越来越苛刻，现在你需要成为整个反应系统的一个环节。”
风险的处理常见的方法有：
避免风险：消极躲避风险。比如避免火灾可将房屋出售，避免航空事故可改用陆路运输等。因为存在以下问题，所以一般不采用。
可能会带来另外的风险。比如航空运输改用陆路运输，虽然避免了航空事故，但是却面临着陆路运输工具事故的风险。
会影响企业经营目标的实现。比如为避免生产事故而停止生产，则企业的收益目标无法实现。
预防风险：采取措施消除或者减少风险发生的因素。例如为了防止水灾导致仓库进水，采取增加防洪门、加高防洪堤等，可大大减少因水灾导致的损失。
自保风险：企业自己承担风险。途径有：
小额损失纳入生产经营成本，损失发生时用企业的收益补偿。
针对发生的频率和强度都大的风险建立意外损失基金，损失发生时用它补偿。带来的问题是挤占了企业的资金，降低了资金使用的效率。
风险管理对于较大的企业，建立专业的自保公司。
转移风险：在危险发生前，通过采取出售、转让、保险等方法，将风险转移出去。
✪ 风险分析报告 ✪
一、企业用工过程中风险规避
由于对法律法规学习研究不够深入，或者根本不了解法律是如何规定的，导致不少企业在无意中就违反了法律的强制性规定，在与劳动者出现纠纷时，往往处于不利地位。以下就几个常见维权漏洞简述之：
1、用人单位的员工手册、规章制度存在违反劳动法律法规及政策规定或没有经过“公示”程序。
结果：导致发生劳动仲裁或者劳动诉讼时，用人单位处于不利地位，有苦说不出，并因此败诉。
依据《劳动合同法》第四条的规定及最高人民法院关于审理劳动争议案件适用法律若干问题的解释一第19条之规定，只有通过民主程序制定的规章制度，并且该规章制度不违反法律、行政法规及政策规定，并且已向劳动者公示的，才可以作为人民法院审理劳动争议案件的依据。 在实践中，经常出现如下的情况：
1、用人单位在制定、修改或者决定直接涉及劳动者切身利益的规章制度或者重大事项时，未经职工代表大会或者全体职工讨论，提出方案和意见，未与工会或者职工代表平等协商确定。
2、直接涉及劳动者切身利益的规章制度和重大事项未公示、未告知劳动者。
3、公示或告知方法使用不当而导致无法向仲裁庭或法庭举证的。
实践中企业应当在管理制度上进行有效防范，对于企业规章及劳动纪律，除应尽量详细地制定条款外，还应以适当方式告知职工，这样，一旦发生纠纷，就不会出现员工存在否认有此规定的情况。故用人单位应当严格履行“民主程序”，并保留已经履行民主程序的相关书面证据。此外，严格履行“公示程序”，在规章制度公示或告知时选择易于举证的公示或告知方式，并保留已公示或告知的书面证据。
2、建立劳动关系过程中由于员工自身的故意或者用人单位不重视，导致不订立或迟延订立劳动合同。
结果：用人单位并没有提供相关证据以证明是员工自身的原因，用人单位因此承担双倍工资赔偿的法律责任。
依据《劳动合同法》第十条的规定，建立劳动关系，应当订立书面劳动合同。已建立劳动关系，未同时订立书面劳动合同的，应当自用工之日起一个月内订立
书面劳动合同。用人单位在与劳动者建立劳动关系一个月后仍未订立劳动合同，需支付双倍工资，用工之日起满一年不与劳动者订立书面劳动合同的，视为用人单位与劳动者已订立无固定期限劳动合同。而《劳动合同法实施条例》第五条规定，自用工之日起一个月内，经用人单位书面通知后，劳动者不与用人单位订立书面劳动合同的，用人单位应当书面通知劳动者终止劳动关系，无需向劳动者支付经济补偿，但是应当依法向劳动者支付其实际工作时间的劳动报酬。
实践中出现一部分劳动者在用人单位要求签订劳动合同时借故不签订劳动合同想获取双倍工资的现象以及劳动者自身原因如身份证没带等其他原因不签订劳动合同的情况，用人单位应当具有证据意识，在书面通知送达要求其签订劳动合同通知时，应当有劳动者的签收证据或其它可证明已经向劳动者送达书面通知的证据。当然万一情况紧急，用人单位发现没有及时签订劳动合同的，可以及时要求劳动者补签劳动合同，补签日期提前，在法律上一样是可以站得住脚的。
3、用人单位解除劳动合同方式与法律规定背道而驰，经济补偿金的支付率居高不下。
结果：导致劳资关系的对立及经济补偿金纠纷的高发生率。
尽量采用劳动合同自然到期不再续签，或者采用以职工“辞职”的方式取代用人单位主动辞退劳动合同没有到期之员工的方式。根据劳动合同法的规定，员工自动辞职且企业没有过错的，企业不需支付补偿金。在这种情况下，企业如果能取得员工的辞职书，就可不必支付辞退补偿金。按现有法律规定，劳动合同自然到期的，从08年元月劳动合同法实施之日起，每工作一年支付一个月工资的经济补偿金，不足六个月的支付半个月。另外，如果用人单位签订的劳动期限较长的，而用人单位在合同没有到期前违法解除劳动合同的，依据《劳动合同法》第八十七条规定，应当依照本法第四十七条规定的经济补偿标准的二倍向劳动者支付赔偿金。
4、对于有过错的员工用人单位不注意有关证据的保全和收集
结果：辞退员工的理由无有效证据予以支持，得不到仲裁和法院的认可，最终由企业承担法律责任。
在辞退的劳动纠纷中，若用人单位以严重违纪或者严重失职的理由辞退员工，一旦纠纷发生，用人单位必须对职工的严重违纪和严重失职行为举证，因此，
保全和收集证据至为重要。用人单位所要保全和收集的证据，主要是以下几类：
其一，是员工所违反的用人单位规章及劳动纪律的具体条款；其二，是员工的违纪行为；其三，是政府职能部门的行政文书等。通常，可以证明员工违纪行为的证据主要有：（1）违纪员工的“检讨书”、违纪情况说明等；（2）有违纪员工本人签字的违纪记录；（3）其他员工及知情者的证人证言证明；（4）有关物证如物品财产损坏之证据；（5）有关摄像监控资料；（6）公司办公会议记录，及其他有效证据材料。
5、资方选择工时制度不尽合理，缺少宏观规划。 结果：导致追索加班费纠纷频频发生。
采用标准工时制、综合计算工时制的企业，在安排员工超出8小时之外工作时，休息日加班又不能安排补休的，则要依法支付加班费。建议对企业中的高级管理人员、外勤人员、业务人员、部分值班人员和其他因工作无法按标准工作时间衡量的职工，可以尽可能的执行不定时工作制。不定时工作制不存在一个加班的问题，所以不需支付加班费，相对来说对企业是更为有利的。而生产线上的员工，则可以实行记件工作制。
需注意的是，实行不定时工作制和综合计算工时制，必须事先经人社局批准。
6、认为企业给员工提供吃住，就可以低于最低工资标准支付工资。
结果：因企业存在违法行为，引出一连串后续问题
最低工资是指劳动者在法定工作时间或依法签订的劳动合同约定的工作时间内提供了正常劳动时，用人单位依法应支付的最低报酬。最低工资不包括：加班加点工资；夜餐费；国家、省规定的保险、福利费用；高温、高空、有毒有害、井下以及特别繁重等特殊工种岗位津贴。建议，企业设计详细的工资单，将基本工资的各栏列明，其总额不得低于市最低工资线标准，当然算上扣除项目，列明伙食费和住宿费，最后合计数是可以低于最低工资标准的。
但这里面有一点要注意，从员工工资单里面扣除的住宿费和伙食费的数额不能过分偏离员工实际消费水平，不然员工可以投诉，劳动行政部门也可依职权检查。
7、结语
发生劳动争议、诉讼时，维护用人单位的合法权益是首要目标，但也要考虑
用人单位的社会责任，关爱弱势群体，毕竟劳动者在时间、精力、财力上存在着弱势，可以适时与之进行调解。但对对于无理缠诉者，要依法走完全部程序。
以上都是企业中较常出现的问题，具有一定的代表性，希望能给企业在人力资源管理管理和在劳动仲裁、诉讼中起到一定的指导作用。但也要善意地提醒一下，这些方法和技巧虽然在一定程度上可以避免企业在诉讼中处于不利地位，但是对企业来说并不一定就能取得最大的效益和社会效果。企业要做的不仅仅是在劳动诉讼中如何有效的维权，而是应该把更大的精力放在如何更人性化的管理员工、关爱员工、减少员工和企业的对立，构建和谐劳资关系上，这样才能提高员工的工作积极性，为企业创造更大价值。
二、试用期的风险防范
很多企业招聘员工时，对员工的试用期约定往往不是很重视，认为可以随便约定试用期限，认为在试用期内可以随时、不讲理由的辞退试用期员工，这是一个很大的误区。在此，就几个应注意的事项做一简要提示：
1、约定试用期限要符合法律规定
《劳动合同法》第十九条规定，劳动合同期限三个月以上不满一年的，试用期不得超过一个月；劳动合同期限一年以上不满三年的，试用期不得超过二个月；三年以上固定期限和无固定期限的劳动合同，试用期不得超过六个月。
如果企业与员工约定的试用期超过《劳动合同法》规定的期限，就要按照《劳动合同法》第八十三条的规定，由用人单位以劳动者试用期满月工资为标准，按已经履行的超过法定试用期的期间向劳动者支付赔偿金。
2、劳动合同中，要明确约定对该员工所在岗位的录用条件
根据《劳动合同法》第三十九条的规定，在试用期间，用人单位要解除劳动合同，必须证明劳动者不符合录用条件，否则需要支付违法解雇的经济补偿金。而员工是否符合录用条件，由用人单位举证。因此，企业在招聘员工时，要明确所有的招聘条件，录用条件、岗位要求应当具体化、书面化，由该应聘员工签字确认。招聘员工后，要注意保留招聘时的证据材料。
3、企业与同一劳动者，只能约定一次试用期
《劳动合同法》第十九条第二款规定：同一用人单位与同一劳动者只能约定
一次试用期。续签劳动合同时，不论是否变更岗位都不得再约定试用期。企业常见的违法做法是：对劳动者调整工作岗位（升迁）时，往往还规定该员工在新岗位还有一个试用期，这是不合法的，这存在极大的法律风险。如果企业升迁员工时，认为有必要考察该员工能否胜任新的工作岗位，可以采用试岗的方法。
4、试用期的其他约定要符合法律的规定
第一，试用期应包括在劳动合同期限之内，单独的试用期合同不成立。如果用人单位仅与该员工签订试用期劳动合同，视为用人单位放弃试用期。
第二，要摈弃“试用期”合格后才与员工签订劳动合同的不当做法。很多企业常见的做法是，在招聘员工后，先不与该员工签订书面劳动合同，而是在该员工“试用”合格后，方与该员工签订正式的书面劳动合同，这是极端错误的。员工入职后，如果企业没有与该员工签订书面劳动合同，企业无论何时要解除与该员工的事实劳动关系，依法均需支付经济补偿金，此其一；其二，根据《劳动合同法》第八十二条的规定，用人单位自用工之日起超过一个月不满一年未与劳动者订立书面劳动合同的，还得向劳动者每月支付二倍的工资。”
第三，试用期员工的工资，注意不要低于本单位相同岗位最低档工资或者劳动合同约定工资的百分之八十，并不要低于用人单位所在地的最低工资标准。
5、辞退试用期员工要有法定理由并将理由告知该员工
很多企业认为，在试用期内可以随时、不讲理由的辞退试用期员工，这是错误的。试用期间，企业在八种法定情形下，才可以与员工解除劳动关系。
特别需要提醒的是，根据《劳动合同法》第三十九条第一款的规定，如果企业以员工不符合录用条件为由解除劳动合同，必须证明劳动者不符合录用条件，并向劳动者说明理由，否则需要支付违法解雇的经济补偿金。而员工是否符合录用条件，是由用人单位举证的。
劳动合同法规定，建立劳动关系，应当订立书面劳动合同，这是法律的明确规定，如果违反法律规定不签订劳动合同势必对单位造成很多不利的风险，编者在此对可能存在的风险做一简要提示：
1、未签的合同并不能免除用人单位为劳动者缴纳各项社会保险费的义务。
按照法律的规定，用人单位只要发生了用工行为，与劳动者形成了劳动关系，即使是没有签劳动合同书，劳动者就享有劳动法上规定的各项权利，单位也负有劳动法上的各项义务。其中，依法缴纳各项社会保险费就是用人单位不能免除的强制性法定义务。假如单位没有缴纳社会保险费，劳动者可以向劳动监察部门投诉，劳动监察部门可以责令单位缴纳，甚至申请法院强制执行，并对用人单位进行处罚。
2、单位终止或者解除事实劳动关系（辞退劳动者）需要依法向劳动者每月支付二倍的工资。
根据《劳动合同法》第十条第二款规定：已建立劳动关系，未同时订立书面劳动合同的，应当自用工之日起一个月内订立书面劳动合同。依据《劳动合同法》第八十二条的相关规定，用人单位自用工之日起超过一个月不满一年未与劳动者订立书面劳动合同的，应当向劳动者每月支付二倍的工资。如果双方没有签订书面劳动合同，用人单位终止或者解除劳动关系时，需要依法从用工之日起向劳动者每月支付二倍的工资。
3、单位终止或者解除事实劳动关系（辞退劳动者）造成劳动者失业的，可能需要赔偿失业损失。
如果因为用人单位没有依法为劳动者缴纳失业保险费，导致劳动者被辞退后无法领取失业保险待遇时，劳动者可以依法要求用人单位给予赔偿。
4、劳动者可以随时解除劳动合同，且不承担任何违约责任或者赔偿。 如果双方签订了劳动合同，劳动者要提前解除劳动合同，必须提前30日书面通知用人单位，否则就是违法解除劳动合同，造成用人单位损失的，应该依法承担赔偿责任。如果用人单位没有与劳动者签订劳动合同，劳动者不但可以随时解除劳动合同，而且要求用人单位从用工之日起向劳动者每月支付二倍的工资，不需要对用人单位承担违约责任或者赔偿责任。
5、单位不能以试用不合格辞退劳动者。
根据《劳动合同法》的规定，劳动法规定，劳动合同可以约定试用期（劳动合同期限三个月以上不满一年的，试用期不得超过一个月；劳动合同期限一年以上不满三年的，试用期不得超过二个月；三年以上固定期限和无固定期限的劳动合同，试用期不得超过六个月。同一用人单位与同一劳动者只能约定一次试用期。
以完成一定工作任务为期限的劳动合同或者劳动合同期限不满三个月的，不得约定试用期。试用期包含在劳动合同期限内。劳动合同仅约定试用期的，试用期不成立，该期限为劳动合同期限。）在试用期内，劳动者不符合录用条件的，用人单位可以随时解除劳动合同且不需要支付经济补偿金。但是，如果没有签订劳动合同，用人单位从用工之日起向劳动者每月支付二倍的工资。
6、不签劳动合同不利于单位保护商业秘密。
商业秘密的构成要件之一，是单位必须对所谓商业秘密采取了一定的保密措施。而在劳动合同中约定保密条款或者签订专门的保密协议，是对商业秘密采取保密措施的表现形式之一。如果没有签订保密条款或者保密协议，明确保密的范围和法律责任，单位就难以证明哪些属于商业秘密，是否已对其主张的所谓商业秘密采取了保密措施，从而有可能不被认定为商业秘密。这对企业的发展，是非常不利的。
7、不签劳动合同造成劳动者损失的，单位要承担赔偿责任。
如果因为单位故意拖延不订立劳动合同（包括劳动合同到期后不及时续订劳动合同），造成劳动者工资损失、工伤、医疗等待遇损失的，除依法承担赔偿责任外，同时还要支付25%的额外赔偿费用。劳动行政部门还可以责令用人单位支付赔偿金、给予行政处罚等等。
四、企业劳动法律风险的应对
一、如何在管理中防范法律风险
1、企业管理法律风险的时候要用系统性、整体性兼顾的程序防范法律风险的发生。企业应建立专门的机构，有专门的人员，有专门的工作流程来进行管理。
2、企业要把防范法律风险放在日常管理的每个细节中，当管理企业的时候也兼顾了法律风险的防范。
3、企业可以通过内部规章制度，在管理企业的同时防范、转化、转移、承受法律风险。
二、对企业的建议
1、要有一套劳动规章制度，要涉及到法律规定的方方面面。规章制度不仅
要健全、完善，且不能和法律相抵触。
2、用人单位要有员工手册，用以连接用人单位规章制度与员工。
3、企业必须建立一套体系来防范自己的法律风险。
4、企业还应有一套法律文本来保证法律合同法的执行，有一套审批的制度和流程，有相应的决策机构。
五、劳动合同与雇佣合同之异同
劳动合同与雇佣合同之异同在理论和实践中永远是争论的焦点，它们看似相同却又存在较大的差异，在司法实践中如果将这两种合同混淆往往会导致截然不同的判决结果，故有必要对这两类合同之异同在此与大家进行探讨：
一、相同之处
1．劳动合同是从雇佣合同的基础上发展而来，只是随着几次工业革命的发展，机器设备大量出现在工作中使劳动者遭受的人身危险性逐渐增大，为保护经济上的弱者，避免企业滥用“意思自治原则”在雇佣合同中损害劳动者的利益，许多国家加强了政府干预，于是便产生了自由协商程序受到限制，合同须以国家法定的劳动条件、劳动保护等为最低基准条款的劳动合同。
2．二者都是私法上的合同，二者的当事人法律地位是平等的。虽然劳动合同的订立必须符合法律的强行性规定，但合同所约定的内容，仍属私法上的法律关系。
3．二者都是双务有偿合同。在这两类合同中，受雇人必须依约提供相应的劳务，雇佣人必须依约支付相应的报酬，任何一方从对方获得权利均需付出相应的义务，故二者都是双务有偿合同。
二、不同之处
1．签订合同的主体不同
在这两类合同中，提供劳动的一方（受雇人或称为劳动者）都是自然人，这一点没有差异。而接受劳动的一方，在雇佣合同中，自然人、法人、合伙都可以作为雇佣人，在劳动合同中的雇佣人即用人单位包括企业、个体经济组织和与劳动者建立劳动合同关系的国家机关、事业单位、社会团体。
2．形式不同
法律对雇佣合同的形式没有要求，既可以是书面合同，也可以是口头合同，在民法理论上属于不要式合同。而根据我国的劳动合同法之规定，劳动合同应当采用书面形式，否则要承担相应的法律责任，故在民法理论上劳动合同属于要式合同。
3．国家干预的程度不同
雇佣合同作为一种民事合同，以意思自治为基本原则，合同当事人在条件的约定上有较大的自由。但劳动合同作为一种国家干预较大的合同，在最低工资标准、最低劳动条件、最低社会保障（社会保险）等方面要受到国家强行法的较大干预。
4．适用的法律不同
从我国的立法体例来看，我国民法与劳动法属于不同部门法，雇佣合同归民法调整，劳动合同归劳动法调整。法院在审理雇佣合同引起的争议时一般只能适用我国民法的相关规定，而在审理劳动合同争议时则应当首先适用劳动法律及劳动法规。
HR必读）
《劳动合同法》实施已近三个年头，对企业人力资源管理产生了重大影响。部分企业因为没有签订劳动合同，或者薪资计算问题，或者违法解除合同问题等等，产生了劳资纠纷，对于劳资双方产生了很大的伤害，还有很多企业，虽然问题没有暴露出来，可是很多问题压抑在心中，以消极怠工来度日，提不起精神，工作效率低下，上述两种情况，无论是已经走上法庭的，还是在消极混世的，在如今异常激烈的市场竞争环境下，都将使企业走上危机的边缘，编者从一下几个方面，就企业人力资源管理法律环境与对策方面谈一下个人想法，希望对读者的人力资源管理工作有所启示：
1、人员招聘方面的影响与对策
由于劳动合同取向长期化，很多企业已经或者即将签订无固定期限劳动合同，如果在招聘环节HR与各用人部门主管（直接决定人员录用），不具备识人和用人能力，不光难以找到合适的人才，还会因为找到不适合人员难以解除劳动关系，导致无法挽回的损失。
在法律层面我们必须明确使用各类人员，比如使用劳务派遣人员、退休人员，法律法规是如何规定的，如何在不违法的情况下，降低用工成本，衡量用工风险，真正帮助企业预防和减少纠纷，现代人力资源管理是法学、管理学和心理学三方面知识的综合，只有不断完善自身的知识结构，才能胜任岗位工作。
2、员工培训方面的影响与对策
同样，员工与企业签订无固定期限的劳动合同以后，因为外面各方面知识和技术在不断更新，如果企业不注重培训，那个我们的职工队伍就会落伍，带着一个落伍的团队，即时再高的积极性也很难产生高绩效的，最终的后果可想而知。那么如何去做好企业培训，一句话，需要学习！
在法律方面，法律规定和单位对员工进行专业技术培训可以约定服务期，约定违约责任，并且规定了培训费的范围，企业HR应熟悉相关规定，在合法的框架下，做好培训工作。如果在管理和法律层面不知道需要注意些什么，没有很好地规划，那么一方面会增加培训成本，还会促使人才流失。
3、绩效管理方面的影响
法律规定了试用期间，证明员工不符合录用条件，可以解除劳动关系，在合同期证明员工不能胜任工作的，经过培训或者转岗以后仍然不能胜任的单位可以解除劳动关系，但是需要给予补偿，如果处理不好，会导致违法解除劳动关系，因此，我们需要设置绩效标准，设置考核方案，明确规则，建立淘汰激励机制，需要设置系列证据，需要熟练运用这些规则。所以说，劳动合同法促使单位规范化管理，否则很难适应。
4、薪酬管理方面的影响
在薪酬管理方面，企业也是最容易出问题的，很多企业不知道法律是怎么规定的，还以为自己没有问题，一旦发现问题，就是整个薪酬体系出了问题，比如说采用计件工资形式的企业，不知道员工在完成劳动定额以后单价是需要上调的（1.5倍、2倍或3倍），那么什么是劳动定额，在制定程序上需要注意哪些问题，等等，作为企业薪酬管理人员是必须清楚的，否则支付了高工资，在发生劳动争议以后，赔偿支付得更多，起相反的作用。
人力资源管理人员，一旦不注意这些问题，导致企业败诉以后直接影响自己的职业发展，要么失去专业威信，要么换单位走人，而且国内的劳动法规范众多，
不是零碎学习所能够让你完全掌握的。（建议借助专业人士的力量）如何规避风险，其实在劳动合同约定，规章制度制定等方面可以有很多工作可做，看你是否知道里面的玄机，好的薪酬制度，可以激发员工积极性的作用，相反一次不适时宜的薪资调整会导致更大的麻烦，比如员工感觉不公平，起来罢工等等案例，这些编者也亲身经历过类似情形。里面有很多的技术需要将法律、管理、心理学等知识结合起来运用。
5、企业规章制度方面的影响
劳动合同法规定，用人单位在制定、修改或者决定有关劳动报酬、工作时间、休息休假、劳动安全卫生、保险福利、职工培训、劳动纪律以及劳动定额管理等直接涉及劳动者切身利益的规章制度或者重大事项时，应当经职工代表大会或者全体职工讨论，提出方案和意见，与工会或者职工代表平等协商确定，与以前相比，这明显扩大了工会、职工代表大会以及劳动者在用人单位规章制度制定过程中的权利，严格了用人单位制定和修改规章制度的民主程序，限制了企业制定规章制度的自由度。
上面所述在规章制度的制定程序上需要有民主程序，需要有证据证明，否则无效，和没有制度一样，无法起到真正的规范作用，另外在制度内容完整性、动态管理、及时修订、制度的执行监督部门，违反制度的责任追究等各个方面需要作出明确规定。如果对于企业的情况不了解，对于法律规范不熟悉，是很难做到的。
最后一个方面必须注意，人力资源管理工作不光是企业人力资源管理部门的事情，是企业各级管理人员都需要参与的工作，因为各级主管和员工走的最近，最了解员工和工作任务，人力资源管理部门各项工作，如果不能得到众多管理者的参与与支持，那么人力资源管理部门的工作是很难开展的，难以发挥有效的作用，人力资源管理部门的战略管理地位必将得到提升，在员工关系管理方面是各级管理者的参谋，咨询师。各级管理者在人力资源管理技能方面必须快速提升。形成合力，共同做好人员管理工作。
时代给了企业人力资源管理工作人员新的挑战，时代要求我们提升工作能力，所以人力资源管理者必须认真分析研究法律环境对企业人力资源管理的重大影响，并结合企业实际，做出应对之策，以维持企业的健康长久发展。
七、企业法律环境的变化及趋向
近几年，《公司法》、《证券法》、《物权法》、《劳动合同法》等一系列法律的出台，对企业影响甚大。如何评价当前企业经营的法律环境如何看待新《劳动合同法》等热点问题？未来的法律环境将趋向何方？本篇引自对著名法学家、多部法律的起草负责人江平教授的访谈笔录：
问：改革30年，伴随着中国经济的发展，相关法律的制定或修订也接连不断，尤其是在近几年，如《公司法》、《证券法》、《物权法》、《企业所得税法》、《劳动合同法》、《反垄断法》。这些法律对企业产生了很大影响。您怎么评价当前企业经营的法律环境？
江平：过去中国市场经济方面的法律不完善，很多时候无法可依。经过30多年的立法实践，无法可依的情况如今已基本不存在。具体而言，市场经济的法律有三个方面：
一是市场主体的法律。目前为止，这方面的法律已经基本完成。过去按照所有制划分的企业形态，已经根据国际惯例改为按照出资形态进行划分。《个人独资企业法》、《合伙企业法》、《外商投资法》等的出台，给了市场经营者充分的选择。
二是市场自由的法律。市场自由包括财产自由、交易自由和营业自由。市场自由的法律目前大体完善，三大自由基本都有法律保护。例如财产自由方面，《物权法》的出台，规定国家不能随意征用公司财产、私人财产，确认了私人财产的基本权利。《合同法》保证了交易自由和营业自由的权利。
三是市场秩序的法律。市场秩序在中国一直是比较薄弱的环节。中国的经济发展速度位居全球前列，市场秩序却排在世界100多位。市场秩序的法律主要有三个方面的内容：一是商业欺诈，包括产品质量、信用、财务报告等方面的欺诈。中国的商业欺诈问题十分严重，如虚假的商业信息、药品食品质量低劣等。二是商业贿赂。商业贿赂在中国已经成为潜规则，是中国市场秩序中的一大顽症。三是商业垄断。市场经济是自由竞争，不能垄断。目前，中国的行业垄断十分严重，如石油行业、电力行业。
自由和秩序是市场经济法治建设的两个方面。以美国为主的西方国家最初是市场自由多，秩序少。20世纪30年代大危机之后，美国逐步加强了市场秩序方面的法律。中国由计划经济发展到市场经济，情况是自由不够，秩序也不够。
从最近的立法来看，政府在市场秩序方面花费了较大的力气。比如，《破产法》、《反垄断法》、《食品安全法》等法律的出台，就是要解决安全、市场进入、产品质量等市场秩序的问题。在市场秩序的三个方面中，商业贿赂和商业垄断本质上是公权市场化造成的。中国市场秩序的完善，关键是解决好政府权力的限制和监督，防止政府权力滥用，而这恰恰是最难的问题。
总结而言，中国改革开放30年来，市场主体法基本完备，而市场自由、市场秩序的问题较难解决，关键在于政府如何控制手中的权利不被滥用以及政府职能的定位。法律并非越多越好，更重要的是建立一个有高度法治理念，即人权和民主制度以及公权与私权和谐的社会。注：本文摘选自中欧商业评论。
✪ 风险分析报告 ✪
1、没有树立科学发展观和可持续发展意识，缺乏责任感。没有贯彻落实上级行关于要把“三农”信贷业务做成精品、做成效益增长点的要求。存在短期行为和侥幸心理，对产生风险的可能性估计不足，版面理解营销政策，把风险防范和贷款营销对立起来，一强调营销就放松风险防控，一强调风险防控，就不消极营销，又走到过去那种一收就死，一放就乱的老路上来；
2、没有把好准入关，走过去粗放经营的老路。维任务观，降低客户准入条件，对明显不符合主体资格的客户，担保人担保意愿存在问题的客户开展授信，另一方面，调查不深入不细致，甚至有的根本没有到客户家里去或经营场所去，对客户的基本情况和风险状况一无所知。对外出多时，突然回乡的客户，也不深入分析，就仓促授信，客户贷款后迅速离乡，导致贷后管理无法有效开展；
3、重放轻管，贷后管理不到位。表现为，不检查、不了解、不沟通、不催收、不管理、不提示等。对客户生产经营发生什么变化一无所知，客户也不知何时还息、何时还本。贷后管理不主动、不深入，有的过分依赖原经放人员，对接手的贷款知而不全，管而不力。另一方面，对检查发现的问题不预警，不采取有效的风险处臵措施，贷后管理档案也不及时移交县行信贷档案库等等；
4、前后任管理不衔接。少数综合客户经理存在新官不理旧帐的潜意识，过度依赖前手管理贷款，对前手发放贷款需要循环的附加担保条件，增加其他客户还款的疑虑。；
5、多人贷款一户使用，积聚经营风险。存在三种情况，一是客户本身在申请贷款时隐瞒真相，贷款发放后集中使用；二是内部人员授意、默许客户多人承贷一人使用。三是采取公司+农户或合作社+农户等模式运营时，贷款发放，农户或社员资金被公司或合作社占用。无论哪一种情况，都造成风险集聚和放大；
=6、客户经营问题、市场问题或客户转借贷款等等。
✪ 风险分析报告 ✪
xxxx年xx月25日，xxxx办在xxxxxx召开会议，专题就xxxxxxxx社会稳定风险进行评估。现将会议确定的事项纪要如下:
会议指出，xxx重建工程是xxxxx年县政府工作报告中承诺为民办实事的十件实事之一，该项工程不仅是整治和重大安全隐患的需要，更是一件改善民生，顺应民意的民生工程。重建工程涉及拆迁、工程建设、社会稳定等方面。根据xxx、xxxx关于xxxxxxxxx风险评估的要求，该项工程开工前，有必要做好项目社会稳定风险评估工作，先期研判，科学决策，确保社会稳定和公共安全。
会议明确，重建必须依法依规有序推进。相关各部门要通力协作，积极配合和支持重建。Xxxx部门负责做好项目立项和核准工作，xxxx部门负责办理项目规划许可，xxxx部门负责资产的处置，xxxx部门负责办理项目环保评估工作xxxx部门负责项目实施，xxxx部门负责项目报建和质监、安监工作，xxxx部门负责项目安全监督，xxxx部门负责项目法律程序把关，xxxx部门做好项目的听证调查和维稳评估工作。
会议要求，xxxx部门要进一步完善重建预案，确保项目建设稳妥推进。一是要进一步完善维稳预案，在充分尊重民意的基础上认真细致地做好民众的宣传解释工作，对涉稳对象要认真进行排查摸底，重点对象实行重点包保，责任到人，切实有效化解矛盾，最大限度地消除不稳定隐患。二是要进一步完善安全预案。重建工程不仅要依法依规，项目实施的每一个环节也要做到公开透明。切实做好施工现场的安全防范，确保周边民众的生命财产安全。三是要做好重建完工后市场管理预案，规范市场经营行为，加强市场管理，为民众提供便利、舒适和安全的购物环境，真正兑现政府改善民生，为民办实事的庄严承诺。
会议强调，重建工程的责任单位要深入细致地做好维稳工作，确保大局的稳定。要妥善处理原物资总公司改制遗留问题，本着合理合法、人性化考虑的原则，回应和解决改制人员的合理诉求。由xxxx部门权办协调，实事求是，统筹解决。对否定企业改制方案，已执行的企业改制方案必须执行，不得更改;
与会单位通过评估，xxxxxxxxx项目等级认定为“风险可控，分步实施”。参加本次会议的有:xxxx部门xxxx部门
参会单位负责人和代表有:xxxxxxxxxxxx
纪要整理:xxxxx
✪ 风险分析报告 ✪
市场风险
销售量不及预期
此为影响公司能否有盈余、能否持续成长、永续经营的重要因素，对于同样资产、人力的投入，倘若销售量不及预期，公司的生存和成长将受到威胁。
应对措施：
产量不足
由于透明导电薄膜的拓展空间有限，加之营销策略的不确定性造成选择上的模糊与困难，由此造成的它产量不足、无法满足订单现象可能影响我公司效益。
应对措施：
我公司将在保证设备质量的情况下，以最快的速度将其推向全国整个行业，同时我公司在进入市场初期将采用风险更低的订单制生产，避免市场需求出现严重萎缩的风险。
产量过剩
由于生产规模过大而需求量较而造成产品过剩。
应对措施：
坚持不懈的开辟市场，与各大需求商保持联系，扩大销售对象范
围，也会考虑以低于平时的价钱进行出售。由于透明导电薄膜能够较长期的保存，且库存费用较低，只要我们的月销量达到，便可维持正常的经营。
✪ 风险分析报告 ✪
培育良好的合规文化是建设和谐银行的基础与前提。去年10月。银监会发布《商业银行合规风险管理指引》，对商业银行合规建设。从“三会一层”及各部门职责等方面系统地提出了明确的要求。积极引导商业银行加强公司治理、培育合规文化、完善流程管理湖州市农村合作金融机构按照《指引》要求，进一步完善法人治理、强化内部管理，不断加强合规机制建设。对此。湖州银监分局对辖内农村合作金融机构进行了相关调查
合规建设现状
（一）初步组建了合规管理部门，明确合规职责。从湖州市情况看，至末，各县（区）农村合作金融机构在原风险管理部门的基础上，组建了合规风险管理部，其工作职能增加了与合规风险管理相关的内容包括推动本单位合规建设，识别、计量与监测合规风险，组织制定合规管理程序以及合规手册、员工行为准则等合规指南。开展合规培训与咨询对制度的制订与产品的开发提供必要的合规审核等内容。
（二）配备了专职或兼职合规管理人员，强化合规管理。从调查情况看。湖州市各农村合作金融机构合规风险管理部门从业人员数量从3人到5人不等。同时。两家农村合作对辖内每个支行均配备了专职或兼职的合规管理员。主要是识别本支行经营活动相关的合规风险并提出纠正建议、参与本支行合规手册、内部行为准则和各项操作程序、为员工提供合规咨询、负责与总行合规部门保持联系等。进一步强化对本机构的合规管理。
（三）逐步建立合规风险管理制度，搭建合规管理运作机制。目前，各县区农村合作金融机构都针对自身实际制订了《合规工作管理办法》。对合规政策、合规管理程序、合规指南以及合规风险管理机制建设作出明确的规定；同时。将管理办法印发给辖内每个支行或信用社，让每一位员工逐步树立合规经营的理念
存在的问题
（一）合规理念不到位。主要体现在：一是部分管理人员重业务发展而轻风险防范。依法合规的经营理念淡薄二是未将依法合规作为一项价值增值活动。由于农村合作金融机构，绝大多数客户均为本地客户，彼此之间较为熟悉。在业务办理过程中，个别员工有章不循、违章操作的情况时有发生三是目前仍然是被动合规而不是主动合规。～些员工在对合规认知上只知道要这样做。而不知道为何要这样做，因此，在管治压力较大时能够保持不违规。一旦管治放松就有可能发生违规现象。四是从已配备的合规管理人员看，真备律师等专业技术资格的几乎没有，普遍缺乏对法律、监管规则的持续学习和研究能力，合规风险管理专业化程度不高。对银行经营决策难以提出有针对性的防范合规风险的建议。
（二）合规机制不健全。从目前情况看。农村合作金融机构合规风险管理机制存在较明显的缺陷。一是作为合规风险防范各个责任主体董（理）事会、经营管理层、专业职能部门的职责不明确，哪些属于政策层面。哪些属于操作层面不够细化。二是没有形成自上而下的合规风险管理机制。部分农村金融机构仅仅停留于在总部设合规风险管理部门，没有将合规风险管理有效地延伸到支行。细化到员工。三是没有形成自下而上的监督反馈体系。一些员工对合规理念认知不足，同时合规风险管理停留在中层，没有深入到基层，使一些问题屡查屡犯，没有得到彻底的解决。四是合规风险报告线路不够明确，对风险的提示作用没有充分反映。
（三）合规制度不完善。一是制度的全面性受到质疑。深化农村信用社改革后，虽然开展过整章建制工作，但因为没有系统的、完整的制度体系可供借鉴，往往都是缝缝补补，使制度的全面性受到质疑。二是未形成有效的问责机制。目前一些农村合作银行金融机构对基层建立了严格的问责制度，而对高级管理人员则“刑不上士大夫”。而事实上，作为高级管理人员掌握着人力、物力、财力等决策大权。合规风险要远远大于基层操作人员。
（四）合规标准不统一。长期以来，农村合作金融机构被认为是金融机构中的弱势群体，与国有商业银行及其他股份制银行相比。普遍存在法人治理不完善、内部管理及机制建设滞后、人员素质低下、自我纠错能力较差等问题。同时。这些问题已经深入监管者的潜意识中。导致监管者在主观上降低了对农村合作金融机构的监管要求，无论是日常监管还是现场检查中发现问题。更容易得到监管者的宽恕。导致合规问题屡查屡犯。合规进程建设滞后
对策建议
（一）积极树立合规意识，努力培育合规文化。一是积极树立“合规人人有责”意识，让员工接触到每一笔业务时。就要想到必须进行合规风险的审查，倡导主动发现和暴露合规风险隐患或问题，以便及时整改二是积极倡导“主动合规”经营理念，形成主动报告合规风险的氛围。对发现了合规风险而隐瞒不报。一旦被内审部门或外部监管者查实。隐瞒不报者一定要受到更加严厉的惩罚；而对于主动报告问题或隐患的。则可以视情况减轻处罚。甚至免责乃至给予奖励。三是积极宣传“合规创造价值”的理念。合规风险既是产生或加剧银行其他风险的一个诱因。也是导致银行声誉下降、诚信受损的直接原因，只有依法合规经营才能使农村合作金融机构获得安全稳健运行的保障。
（二）重构组织框架，建立健全合规风险管理体系
1、明确董事会与经营管理层合规风险管理的职责。合规风险管理应该从管理层做起只有管理层以身作则，才能从根本上提升经营管理水平。董事会要对经营管理层合规风险的有效性进行评价，并授权相关委员会对合规风险管理进行日常监督。经营管理层要在制定书面合规文件并报董事会批准后，认真执行合规政策，及时识别本机构所面临的主要合规风险，并定期向董事会报告工作。监事会每年对董事会、经营管理层合规风险管理的有效性进行监督评估。
2、建立合规部门。明确合规部门与相关部门的关系。设立专职的相对独立的合规部门。支持、协助高级管理层做好合规风险管理。合规管理部门主要负责持续关注法律、规则和准则的最新发展。及时为高级管理层提供合规建议业务部门应对各项业务制定内控程序并进行自我风险评估。主动向合规部门提供风险信息和风险点，配合合规部门的风险监测与评估。审计部门独立于合规部门，并对合规管理职能的适当性和有效性进行评价。合规部门在定期向高级管理层报告的同时。对合规管理评估、合规性测试结果应及时向董事会风险管理委员会报告
3、建立合规员队伍。加强现场检查与非现场监督。合规员负责对职责范围内合规经营进行现场检查和非现场监督，合规员的报酬与检查发现问题的性质、大小、多少相挂钩。对合规员发现的风险由合规部门抓好督促落实整改工作，并定期对发现的问题进行通报，从而使事后风险处置变为事前风险防范。
（三）加强制度建设。完善合规建设机制。
一是制定岗位合规手册。由合规部门负责对现行制度文件进行梳理，并根据组织结构和业务流程的调整。制订详细、全面的岗位合规手册，明确鼓励和禁止的行为。
二是按照法律、规则、准则的最新发展，以及自下而上制度执行中碰到的问题，加强对制度的后评价。并根据组织结构和业务流程的调整，及时对规章制度和操作流程进行修订完善。
三是加强业务流程再造，以既服务好客户、又控制好包括合规风险在内的各种风险为原则，优化和精简业务流程。
四是明确职责，严格落实问责制。对每个部门、每个岗位，根据工作职责列出详细的工作任务清单，建立健全覆盖全过程经营、管理的责任追究制度，做到有责必问、问责到人。
五是建立举报监督机制。积极鼓励员工主动发现和报告合规隐患及风险，为员工举报违规、违法提供必要的渠道和途径，建立有效的举报保护机制。
六是改革和完善绩效考核机制积极倡导合规和惩处违规的价值观念，正确处理好业务发展与合规风险防范的关系
（四）统一监管标准，加强监管力度。对农村合作金融机构的监管标准。要逐步向商业银行监管标准过渡。目前，一方面，农村合作金融机构经过前几年的深化改革。法人治理、内部管理、经营机制已经发生了较大的变化。逐步向现代商业银行模式转变；另一方面，部分改制较早的农村合作金融机构已经取得央行票据资金。
历史包袱极大减轻，加上国家税收优惠政策的配套实施，资产质量迅速提高，发展速度非常迅速。同时从开始。中国金融业全面对外开放。银行业面l临严峻的挑战。因此。监管者也要尽快转变对农村合作金融机构的监管理念，统一合规监管标准，指导农村合作金融机构不断适应金融业发展的新形势。
✪ 风险分析报告 ✪
电子银行和电子货币业务的不断发展有助于提高银行业和支付系统的效率，也有助于国内外零售业务的成本下降。但电子货币和一些电子银行业务的发展和运用尚处于早期，考虑到电子银行和电子货币在将来的技术和市场发展中的不确定性，监管当局必须避免制定阻碍有益创新和实验的政策。同时，巴塞尔委员会认为，电子银行和电子货币业务为银行带来的收益与风险并存，因此风险与收益必须进行平衡。
一、电子银行业务的风险分析
随着电子银行和电子货币业务的不断发展，银行与其客户之间的跨境业务就会增加。此类业务关系会给银行和监管当局带来了各种不同的问题和风险。根据对风险的识别和分析，管理办法有3个主要步骤，即：评估风险，落实控制风险的措施和监控风险。在目前这个阶段，似乎操作风险、声誉风险、和法律风险，可能是大多数电子银行和电子货币业务中最重要的风险类别。
1、操作风险。
操作风险主要是指由于系统中存在不利于可靠性、稳定性和安全性要求的重大缺陷而导致的损失的可能性。它可能来自于电子银行客户的疏忽大意，也可能来自电子银行安全系统和其产品设计缺陷与操作失误。
2、声誉风险。
声誉风险是公众对银行产生重大负面的看法，从而引发资金来源或客户的重大损失的风险。声誉风险可能源自系统或产品没有达到预期效果，并且在公众中造成广泛的负面影响。声誉风险可能源自客户，即客户没有掌握足够的产品信息和问题解决办法，以致遇到问题而不知所措。声誉风险也可能源自对一家银行的有目标的攻击。例如，一位黑客侵入一家银行的网络，并且故意散布银行或其产品的不准确的信息。
3、法律风险。
法律风险源自违反或违背相关法律、法令、条例或约定的习惯做法，或对一笔交易各方的法律义务和权利模糊不清。从事电子银行和电子货币业务的银行，可能面临来自客户信息披露和隐私保护方面的法律风险。随着电子商务的不断发展，银行希望开展电子身份认证业务，例如通过使用数字证书。身份认证可能使一家银行面临法律风险。如果银行参加新的身份认证系统，但权利和义务在合同协议中没有明确规定，那么银行就可能蒙受法律风险。
4、其它风险。
传统的银行风险，诸如信用风险、流动性风险、利率风险和市场风险，也可以产生于电子银行和电子货币业务，但是它们的实际影响力对于银行和监管当局来说，可能与操作、声誉和法律风险大不相同。
二、建立可操作的'风险防范体系
技术创新的日新月异，可能改变银行在电子货币和电子银行中所面临的风险的性质和范围。监管人员希望银行制定一些管理办法，来对付目前存在的风险，同时对新出现的风险也有相应对策。风险管理办法应包括3个基本要素，即：评估风险，控制风险和监控风险，只有这样才能达到银行和监管当局心中预期的目标。
1、安全政策和措施。
安全是系统、应用和内部控制的统一，其作用是保证数据和操作过程的完整性、真实性和保密性。安全的保障取决于银行制定和落实合适的安全政策和安全措施，也取决于银行与外部各方的交流是否安全顺畅。安全政策和措施，可以限制内部和外部的对电子银行和电子货币系统攻击的风险，也可以限制因安全违规而引发的声誉风险。
安全措施是硬件、软件工具和人员管理的统一，这样才能保证系统和操作的安全。这些措施包括很多，例如：密码技术、口令、防火墙、病毒控制和雇员遴选。密码技术是将文本数据转换成密码以防非授权的阅读。口令、口令串、个人身份识别数字、硬件标志和生物测量学都是用来控制进入和识别用户的技术。
防火墙是硬件和软件的结合，用来遴选和限制外部进入与开放型网络（如因特网）相连接的内部系统。防火墙也可以把使用因特网技术的内部网络，分隔成几个小片。防火墙技术，如设计合理且实施得当的话，能够有效地控制进入、保证数据的保密性和完整性。由于该技术设计复杂且成本昂贵，防火墙的强度和性能必须与被保护信息的敏感度相适应。一个好的设计应该包括：整个银行的安全要求，一目了然的操作步骤，职责的分解，选择可靠之人来负责防火墙的设计和操作。
虽然防火墙遴选来自外部的信号，但是并不一定能够完全防止从因特网下载来的已被病毒感染的程序。因此，管理层应该制定防止和检测的控制办法，来减少病毒入侵和数据破坏的机会，特别是对远程银行业务更应如此。缓释病毒感染风险的程序应该包括：网络控制、终端用户政策、用户培训和病毒检测软件。
并非所有安全威胁来自外部。在可能的情况下，电子银行和电子货币系统，应防止现职或已离职的雇员的非授权操作。与现有的银行业务一样，对新雇员、临时雇员、顾问的背景进行审查、内部控制和职责分解，都是保证系统安全的重要预防措施。
对于电子货币，额外的安全措施可以帮助阻止攻击和误用（包括伪造和洗钱）。这些措施包括：与发行者或中央操作者保持热线联系；监控和追踪个人交易；维护中央数据库里的历史记录；在储值卡或商业硬件中植入防止篡改的设施；对储值卡设定最高限额和失效日期。
2、内部交流。
如果管理层和重要职员之间能够进行很好交流的话，那么操作、声誉、法律和其它风险，就能够得到有效管理和合理控制。同时，技术职员应该向管理高层汇报清楚：系统是如何设计的，该系统的长处以及不足所在。这样的一些步骤可以减少：设计缺陷造成的操作风险（包括在同一银行内不同系统之间互不兼容）；数据完整性问题；因系统没有达到预期效果，而客户对银行不满所造成的声誉风险；以及信用和流动性风险。
3、评估和升级。
在产品和服务全面推广之前进行评估，有助于控制操作和声誉风险。对设备和系统要进行测试，以便知道其功能是否正常，并产生预期的结果。试运行或试点有利于开发新的应用系统。如果定期检查现行硬件和软件的功能，则可以减少由于系统速度降低或中断而造成的风险。
4、信息披露和客户教育
信息披露和客户教育，有利于银行限制法律和声誉风险。信息披露和教育项目应该让客户知道：如何使用新产品和服务、对服务和产品所收取的费用、问题和错误如何解决，这样一来，就利于银行遵守客户保护和隐私权方面的法律和条例。
5、应急计划。
通过制定应急计划，银行可以限制因内部程序、服务、产品传送中断而引发的风险，计划可以确保在提供电子银行和电子货币服务中断的情况下，银行有计可施。计划可以包括：数据恢复、可以替换的数据处理设施、紧急员工配备、以及客户服务支持。对备用系统应该定期测试，以保证其连续有效。银行应该确保：其应急操作与正常的生产操作一样安全。
6、对系统的运行进行测试，有利于发现异常情况，以及避免重大系统问题、中断和攻击。
通过多种不按正常步骤的方法，主动入侵系统，可以集中测试安全机制的身份认证、隔离措施情况、设计和执行方面的缺陷所在。监视是一种监控方法，即通过电脑软件或审计来跟踪相关业务。与入侵测试相比，监视集中于监控日常运作、调查异常、以及通过检测遵守安全政策情况来对安全的有效性作出动态判断。
✪ 风险分析报告 ✪
内部控制是金融机构的一种自律行为。是金融机构为完成既定的工作目标和防范化解风险，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称。近年来，随着金融体制改革的不断深化，银行业内控制度不断完善，不仅有效地遏制了不良信贷资产的增长势头，同时也促进了内部经营管理水平和经济效益的提高。但由于多种原因，个别行还暴露出一些经济案件。如20__年11月17日某旗农行发现一起案件，案件发生在基层营业网点，嫌疑人是营业室综合柜员，在任职期间存在挪用开户单位存款嫌疑。涉案金额200余万元，其中：据初步核实已定性挪用金额78.3万元，嫌疑人交待的其它涉案金额正在进一步核实中，这起金融案件是内盗。20__年11月16日上午10点，某开户单位要求上划锡盟某局200万元资金。支行营业室柜员受理后发现该开户单位帐户只有178万元余额，不够上划金额。该行迅速组成工作组到该开户单位进行帐务核实，发现该企业账面实际应有余额257万元。经核查涉案嫌疑人于20__年4月至20__年5月采取不入账的手段分多次挪用现金合计78.3万元。被挪用的资金被嫌疑人分三次到某市交给其丈夫56万元，其余以银行卡多次汇入其丈夫卡中。目前该案件正在进一步审理中。
案件的启示：这起案件作案过程持续时间长，初步调查竟长达3年之久。犯罪分子之所以敢在内控制度逐步完善的今天顶风作案，充分暴露出有关银行业金融机构内控薄弱，可见，边牧旗县加强银行业内控风险防范刻不容缓。
加强银行业内控的对策建议
一是切实整章建制，规范和完善内控制度。边牧旗县银行业应按照有关金融法律法规和《金融机构内部控制指导原则》的要求，实行一把手负责制，对本单位的各项内部管理制度和业务规章、机构和岗位设置、决策与管理系统以及议事规程、民主决策程序等方面进行一次认真检查清理，找出问题和差距，加以严格规范，该建立的建立，该补充的补充，该废止的废止，该调整的调整。要结合自己的特点，制定本单位清理措施、步骤和具体时间，以保证清理工作的成效。在全面清理现行管理制度和业务规章的基础上，结合本单位、本部门实际，借鉴内控建设卓有成效的经验，切实建立一套责权分明、平衡制约、规章健全、运作有序的内部控制机制，把经营风险和大案要案的发生，达到从制度上、源头上防范金融风险的安全经营目标，最大限度地减少不必要损失。
二是建立计算机风险管理制度，加快内控方面的电子化建设，使其能够适应业务发展的需要。要对计算机系统管理、计算机操作和数据保管三个不相容职务实行分离，严防内部犯罪。对业务数据的输入、输出制定具体的操作规程和岗位责任制，建立一套先进的内部控制信息系统。制定计算机操作环境安全防护措施，确保系统的可靠、稳定、安全运行。
三是以人为本，加强干部职工的素质教育。预防案件的发生，做好员工的思想工作是关键。因此，边牧旗县银行业要持之以恒抓教育，培养政治强人，筑牢思想防线，让员工不想踏雷区。要经常性的开展以党的基本路线、理想观念、市场经济理论、金融专业知识为主要内容的教育，帮助员工树立正确而崇高的人生观、价值观和世界观。要经常性地开展法律和业务培训，把法律法规和各项规章制度作为组织学习的主要内容进行教育；要经常性地对员工开展革命传统、职业道德教育，增强他们的政治意识。抓教育强素质，不断提高干部职工的思想政治素质和道德法纪观念，为有效预防违法违纪案件的发生奠定良好的人员素质基础。
-
更多精彩的风险分析报告，欢迎继续浏览：风险分析报告